培訓收益

近幾年是中國(guó)“營改增”範圍不斷擴大直至全過(guò)範圍内全面(miàn)執行，有關“營改增”的稅收政策層出不窮，這(zhè)對(duì)原繳納營業稅現繳納增值稅的納稅人帶來了很大稅務稅收風險。盡快較爲全面(miàn)的了解掌握與本企業有關的“營改增”稅收政策，已成(chéng)當務之急。現開(kāi)設本課程，使來自于不同企業的學(xué)員對(duì)“營改增”有大緻的把握：
1、全面(miàn)了解“營改增”的最新政策變化
2、掌握“營改增”的納稅處理
3、增值稅的會(huì)計核算

培訓對(duì)象

财務總監、财務經(jīng)理、會(huì)計主管、會(huì)計人員及其他相關人員
課程大綱

第一講“ 營改增”曆史概述

一、“營改增”的意義

二、“營改增”政策演變的脈絡

第二講 現行主要“營改增”政策講解

一、“營改增”一些基本概念

1. 納稅人和扣繳義務人

2. 一般納稅人和小規模納稅人
3. 銷售服務、無形資産或者不動産

4. 關于在境内銷售的具體定義

5. 視同銷售服務、無形資産或者不動産

6. 稅率和征收率

7. 銷售額

8. 銷項稅額和進(jìn)項稅額

9. 準予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額

10. 不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額

11. 一般計稅方法

12. 簡易計稅方法

13. 兼營和混業經(jīng)營

14. 混合銷售

15. 納稅義務、扣繳義務發(fā)生時間

16. 增值稅納稅地點

17. 納稅期限

18. 放棄免稅、減稅的處理

19. 增值稅起(qǐ)征點及适用

20. 增值稅的征收機關

21. 不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情形

二、銷售服務、無形資産、不動産注釋的具體講解

1. 銷售服務的概略及應注意的内容

2. 銷售無形資産應注意的内容

3. 銷售不動産應注意的内容

三、有關事(shì)項的規定

1. 不征收增值稅項目

2. 銷售額的一些特殊規定

3. 進(jìn)項稅額的一些特殊規定

4. 可以選擇适用簡易計稅方法計稅的應稅行爲

5. 試點前發(fā)生的業務的處理

6. 銷售使用過(guò)的固定資産

7. 扣繳增值稅适用稅率

8. 原增值稅納稅人的業務處理

四、營業稅改征增值稅試點過(guò)渡政策的規定

1. 免征增值稅項目概述

2. 增值稅即征即退項目概述

3. 扣減增值稅項目概述

五、跨境應稅行爲适用增值稅零稅率和免稅政策的規定

1. 适用增值稅零稅率具體跨境應稅行爲

2. .适用增值稅零稅率跨境應稅行爲的計稅辦法

3. 适用免征增值稅具體跨境應稅行爲

六、增值稅申報表的簡介

1. 一般納稅人申報表及其附列資料填寫

2. 小規模納稅人申報表及其附列資料填寫

七、增值稅會(huì)計處理

1、科目設置及基本賬務處理
2、稅收優惠的會(huì)計處理
3、增值稅檢查調賬
4、跨境應稅行爲會(huì)計處理

日期地址：2016年 10月29-30日上海

培訓費用：4200元/人（含培訓費、資料費、午餐、稅費等）

咨詢電話:  4000236208、13883340878，聯系人：黃斌

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